老会计做凭证怎么做(确认凭证内容符合会计制度和公司内部控制要求)

老会计做凭证怎么做 ♂

老会计做凭证的方法如下：

准备工作

确保原始凭证齐全、合法、有效。

对原始凭证进行分类，检查其是否符合入账手续，如发票是否带有税务监制章，金额、签名、单位名称等要素是否完备。

编制记账凭证

填写日期：在凭证上写上编制凭证的日期，通常为当天日期或月末日期。

写摘要：简要描述凭证的主要内容，如支付费用或归还借款等。

填科目：根据原始凭证的内容，选择相应的会计科目，填写一级科目和二级科目（明细科目）。例如，支付办公费用和小车费分别记入“管理费用”下的“办公费”和“小车费”。

写金额：在相应的借方或贷方科目下填写金额，确保借贷方金额相等。

注明附件：如果凭证附有其他原始凭证，需注明附件的张数。

填写制单人：在凭证末尾注明编制凭证的会计人员姓名。

复核与审核

对填制的记账凭证进行复核，确保所有信息准确无误。

确认凭证内容符合会计制度和公司内部控制要求。

登记账簿

编号：根据时间顺序为凭证编号，便于查找和管理。

登记：将记账凭证上的科目和金额逐笔登记到对应的账簿上，如现金日记账和银行存款日记账要做到日清月结，其他明细账每个月结一次。

汇总与对账

汇总记账凭证：将记账凭证的科目和金额汇总到一起，编制记账凭证汇总表，确保借贷方总合计数相等。

对账：定期与银行对账单核对，确保账实相符。

编制会计报表

在完成所有账簿登记和对账工作后，根据试算平衡的记账凭证汇总表编制财务会计报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。

装订与保存

装订凭证：按照规定的要求和方法装订凭证，确保整齐、美观、牢固。银行对账单、银行存款余额调节表等重要资料要单独装订保存。

保存凭证：将装订好的凭证妥善保存，以便日后查阅和审计。

通过以上步骤，老会计可以系统地完成凭证的编制、复核、登记、汇总、对账和报表编制工作，确保会计信息的准确性和完整性。

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