如何制作会计现金流量表(它反映了企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出情况)

如何制作会计现金流量表 ♂

编制现金流量表是企业财务管理的重要环节，它反映了企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出情况。以下是编制现金流量表的基本步骤和方法：

1. 现金流量科目设置

设置现金、银行存款和其他货币资金科目：在会计软件中设置相应的会计科目，并将科目性质选为“现金”、“银行存款”或“现金等价物”。

2. 现金流量项目维护

维护现金流量表项目：在系统主界面的“设置”菜单下，维护现金流量表的大类项目及其明细项目。

3. 现金流量期初数据录入

录入现金流量期初数据：如果账套不是1月份启用，需要将启用之前的现金流量表对应的数据录到期初中。

4. 现金流量表主表编制

直接法编制：根据现金收入和支出的原始凭证，直接编制现金流量表。包括销售商品、提供劳务收到的现金、支付给供应商和员工的现金等。

间接法编制：以净利润为基础，调整非现金交易和非经营活动产生的损益，确定经营活动产生的现金流量。

5. 现金流量表的填列

经营活动现金流量：包括销售商品、提供劳务收到的现金，支付给供应商和员工的现金等。

投资活动现金流量：包括收回投资、取得投资收益、处置固定资产等收到的现金，以及购建固定资产、无形资产等支付的现金。

筹资活动现金流量：包括吸收投资、借款、偿还债务、分配股利等收到的现金，以及支付的其他与筹资活动有关的现金。

现金及现金等价物净增加额：计算现金及现金等价物的期末余额与期初余额之差。

6. 使用资产负债表和利润表信息

基于资产负债表和利润表：确定现金流量表的总体结构，包括经营活动、投资活动和筹资活动现金流量等部分。根据企业实际的经营情况和财务报表数据，填写现金流量表中的各项数据。

7. 核对与调整

核对现金流量表数据：确保现金流量表中的数据准确性和完整性。如有必要，可以附注解释现金流量表中的某些特殊项目或变动情况。

8. 编制现金流量表的软件工具

使用会计软件：可以利用会计软件自动生成现金流量表，如3E软件等，以提高编制效率和准确性。

通过以上步骤，企业可以系统地编制出反映其现金流动状况的现金流量表，为决策提供有力的数据支持。在实际操作中，建议根据企业的具体情况和会计政策，选择合适的编制方法，并确保现金流量表的准确性和合规性。

感觉读者对于如何制作会计现金流量表需求较高，下面小编根据读者对于如何制作会计现金流量表这方面的需求，感觉读者对于下面这篇文章也感兴趣，希望读者也看看，希望对你有所帮助.

内外会计是指企业会计中的 两种不同职责的会计工作，具体如下：

内账会计

定义：内账会计是指企业的管理者把会计原始凭证进行汇总编制产生的会计总账和明细账，即企业实际的经济情况，所得出来的结果。

职责：内账会计主要负责企业内部的财务管理，包括成本核算、费用报销、应收应付、财务往来、固定资产、工资结算、仓库盘点等。内账是为企业所有者和管理者、员工使用的，不需要按照规范进行账务记录，只负责记载企业所有的经济活动业务然后进行整理及装订。

特点：内账会计的信息不需要对外公开，主要用于企业内部管理、决策者对企业内部经济活动的监督、调整，以及企业管理者对本企业财务报表的信息及审计。

外账会计

定义：外账会计是指企业会计机构根据国家相关财政会计准则及其他相关法规，把企业实际经济活动情况报告给政府和社会的一项工作。

职责：外账会计负责根据相关的法律法规以及对企业所有的会计信息进行筛选并记录，以法定的财务报表形式，公正、充分的信息向政府和社会公众报告企业经济活动状况。外账会计的主要内容包括各账账务的数字记录，以及会计报表的编制与编制得出的结果报告出来。

特点：外账会计需要遵守会计计准则和税法规定，入账的原始凭证必须合法，通常包括正规合法的发票、费用单据等。外账是纳税申报的依据，税务局是凭此帐来收税的。

建议

内账会计应确保企业内部财务数据的准确性和完整性，以满足管理者和员工的决策需求。

外账会计应严格遵守相关法律法规，确保企业财务信息的合法合规，以维护企业的良好信誉和税务安全。

通过以上定义和职责的详细说明，可以更好地理解内外会计在企业财务管理中的不同作用。