会计的工作日程是什么(核对并编制各项余额调节表（如银行对账单）)

会计的工作日程是什么 ♂

会计的工作日程通常包括以下主要任务和步骤：

月初工作

账务核对：核对上个月的账目，确保所有数据准确无误。

发票整理：整理当月的所有发票，并进行初步审核。

审核原始凭证：审核各职能部门的报销单据，确保符合公司规定，签名和盖章齐全。

核对现金及银行存款：确保现金及银行存款余额与账面记录相符。

月度工作

编制记账凭证：根据原始凭证编制记账凭证，确保所有交易记录准确。

对账工作：

账证核对：核对会计凭证与原始凭证的内容和金额是否一致。

账账核对：核对总账与明细账的借贷发生额及余额是否一致。

账实核对：核对会计账簿记录与实物、款项实有数是否一致。

结转各项费用：

结转各项营业成本。

计提固定资产折旧、无形资产摊销。

计提应付职工薪酬。

结转期间费用。

计提各项预提费用（如其他应付款）。

计提各项税金及附加（如城建税、教育费附加）。

编制财务报表：

凭证过账，核查试算平衡表。

编制资产负债表、利润表和现金流量表。

核对并编制各项余额调节表（如银行对账单）。

纳税申报：

填写增值税申报表、个人所得税申报表、季度企业所得税预缴申报表等。

准备并提交所有会计报表。

整理归档资料：

打印整理会计凭证并装订。

打印整理会计报表及纳税申报表并装订。

装订增值税发票进项抵扣联。

整理银行对账单等其他资料。

月末工作

试算平衡：通过科目汇总表试算平衡，确保账目无误。

编制科目汇总表：汇总当月所有记账凭证，并进行试算平衡。

编制资产负债表：根据总账的资产、负债和所有者权益科目的余额编制资产负债表。

编制利润表：根据总账的损益类科目的发生额编制利润表。

提取税金及附加：根据当月实际发生额提取城建税、教育费附加等税金。

提取折旧和摊销：根据固定资产和无形资产的规定计提折旧和摊销。

季度和年度工作

往来款核对：与客户和供应商的往来款进行核对，确保账目清晰。

年终决算：进行年终财务决算，多退少补，确保全年财务数据准确。

总的来说，会计的工作日程是按月、季度和年度循环进行的，每个阶段都有其特定的任务和流程，确保财务数据的准确性和及时性。建议会计人员严格按照这一流程操作，以提高工作效率和准确性。

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