会计结转如何做分录(将负债类科目（如应付账款、长期负债等）的余额转移到下一期间的负债类科目中)

会计结转如何做分录 ♂

会计结转是将某一期间的收入、费用、成本等转入下一期间的会计凭证分录。下面是一些常见的结转分录及其写法：

营业收入结转

借：本期营业收入

贷：下期未实现收入

营业成本结转

借：下期预提费用

贷：本期费用

折旧费用结转

借：下期预提折旧费用

贷：本期折旧费用

应付职工薪酬结转

借：下期预提职工薪酬

贷：本期职工薪酬

应交税费结转

借：下期预提税费

贷：本期税费

结转本月领用的原辅材料

借：生产成本（主要材料）

-制造费用（辅助材料）

贷：原材料

结转本月制造费用

借：生产成本

贷：制造费用

结转本月完工产品成本

借：库存商品

贷：生产成本

结转本月销售产品成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

结转增值税

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

结转预缴的增值税额

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预交增值税

交纳以前期间未交的增值税额

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

结转到损益类科目

将损益类科目（如收入、费用、利润等）的余额转移到下一期间的损益类科目中。例如：

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷：本年利润

结转到资产类科目

将资产类科目（如固定资产、无形资产、长期待摊费用等）的余额转移到下一期间的资产类科目中。例如：

借：累计折旧、累计摊销

贷：管理费用、销售费用、主营业务成本等

结转到负债类科目

将负债类科目（如应付账款、长期负债等）的余额转移到下一期间的负债类科目中。例如：

借：应付账款、长期借款

贷：下期未实现收入

结转到所有者权益类科目

将所有者权益类科目（如资本、利润分配等）的余额转移到下一期间的所有者权益类科目中。例如：

借：本年利润

贷：资本、利润分配

这些结转分录有助于保持会计工作的连续性，并确保本会计年度末的余额正确转到下一年度。需要注意的是，具体的结转分录写法可能会根据不同的会计制度和公司的实际情况有所调整。

感觉读者对于会计结转如何做分录需求较高，下面小编根据读者对于会计结转如何做分录这方面的需求，感觉读者对于下面这篇文章也感兴趣，希望读者也看看，希望对你有所帮助.

会计应收款对账是企业财务管理的重要环节，确保公司财务数据的准确性和可靠性。以下是一个详细的步骤指南：

1. 收集和整理所有收款凭证

银行对账单：获取并整理所有银行对账单，确保记录准确无误。

客户支付通知：收集客户支付的相关通知，如电汇凭证、支票副本等。

内部记录：核对会计系统中的应收账款记录，确保所有交易都已正确录入。

2. 比较和核对

逐笔核对：将收集到的收款凭证与会计系统中的记录进行逐笔核对，查找差异。

未达账项：处理未达账项，如银行已记账而公司未记账的交易。

重复记账：检查是否存在重复记账的情况，并进行调整。

3. 使用自动化工具

财务管理软件：利用如用友畅捷通等财务管理软件，自动匹配和对账，减少人为错误和耗时的手动操作。

周期性对账：在月度或季度末进行周期性对账。

持续对账：对于业务频繁的企业，建议采用持续对账，实时更新和核对。

4. 编制对账单

对账单格式：设计对账单格式，包括企业信息和客户信息，交易明细，标注未结清款项等。

发送对账单：通过电子方式（如邮件、微信）或纸质方式（如挂号信）发送对账单给客户。

跟进确认：给予客户合理的核对期，并跟踪确认对账单的回复情况。

5. 问题解决与跟进

差异处理：对于发现的账目差异，详细记录并分析原因，必要时与客户沟通确认。

催收欠款：对于逾期未付的款项，及时采取催收措施，如发送催款函。

法律途径：若必要，可考虑通过法律途径解决争议。

6. 定期审核与优化

流程审核：定期对对账流程进行审核，确保其高效运行。

优化建议：根据对账过程中发现的问题，提出流程优化建议，持续改进财务管理。

7. 报表编制与审计

财务报表：完成对账后，编制应收账款余额表等财务报表，供管理层决策参考。

内部审计：进行内部审计，确保对账工作的准确性和合规性。

通过以上步骤，企业可以有效地进行会计应收款对账，确保财务数据的准确性和可靠性，从而提高财务管理水平。