送货单会计怎么做(注意区分销售出库和非销售出库（如退货、样品赠送）)

送货单会计怎么做 ♂

处理送货单的会计工作主要包括以下几个步骤：

记录采购入库

当收到供应商的送货单时，需要记录采购的核心环节，确保采购的物品正确计入库存。

分录为：借：库存商品，贷：应付账款或银行存款。

库存管理

在实际操作中，可能会出现库存调整的情况，如商品破损、过期等，这时需要调整库存记录，确保账目与实际库存一致。

分录为：借：库存商品（增加），贷：库存商品（减少）。

若商品市场价格下跌，需要计提存货跌价准备，以反映资产的实际价值。

分录为：借：资产减值损失，贷：存货跌价准备。

销售出库

货物发出时，即使没有发票，也需要根据货物的成本进行会计处理。

分录为：借：发出商品，贷：库存商品。

当收到销售款时，分录为：借：银行存款（如果没收到销售款，计入应收账款），贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。

结转销售成本，分录为：借：主营业务成本，贷：发出商品。

使用会计软件

推荐使用如用友畅捷通的好会计等会计软件，自动化处理出库单和送货单的记账工作，只需输入数据，系统会自动生成凭证，提高效率。

注意事项

保持单据完整，及时更新库存数据，确保账实相符。

注意区分销售出库和非销售出库（如退货、样品赠送），避免混淆。

供应商送货单的入账

将供应商的送货单进行入账处理，确保订单和送货单的信息一致。

将送货单上的相关信息录入公司的财务系统或账务软件中，包括供应商名称、金额、日期等。

根据公司的财务规范，将相应的费用或资产科目进行分类和分录，确保入账的准确性和完整性。

经过内部审核和审批流程后，生成相应的入账凭证，并进行记账处理。

通过以上步骤，可以确保送货单的会计处理准确无误，并且提高工作效率。

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公司借支通常使用 “其他应收款”这一会计科目进行记录。当企业或个人从公司借款时，会在会计上形成一项债权，即其他应收款。具体的会计分录如下：

发生借支时

借记“其他应收款”科目

贷记“库存现金”科目

借支人报销时

借记“库存现金”科目

贷记“其他应收款”科目及相应费用科目

如果借支人未报销

借记“其他应收款”科目

贷记“管理费用”科目，以体现坏账损失

此外，借支单也可能归入到“备用金”这个会计科目下，特别是当借支的资金被视作公司的备用金时。

综上所述，公司借支主要使用“其他应收款”科目进行会计记录，以确保账务的清晰和准确。