总账和报表会计该做什么(包括会计凭证、账簿、报表等的收集、装订、汇编、归档等会计档案管理工作)

总账和报表会计该做什么 ♂

总账会计和报表会计在企业财务部门中扮演着不同的角色，但两者之间有紧密的工作联系。以下是它们的主要职责：

总账会计的职责

账务处理与核算

审核原始凭证的真实性和完整性，确保其符合会计准则和法律法规的要求。

根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，进行会计分录的录入。

登记总账，包括但不限于应收账款、应付账款、存货、固定资产、无形资产等账户，确保账簿记录的准确性与完整性。

定期进行账账核对，包括总账与明细账之间的勾稽关系检查，确保账账相符。

财务报表编制与分析

编制月度、季度和年度财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，并确保报表数据的准确性和及时性。

进行财务报表分析，提供关键财务指标，协助管理层理解和解读财务状况、经营成果和现金流量变动情况，为决策提供支持。

成本与预算管理

负责产品或项目的成本核算与分析，协助制定成本控制策略。

参与预算编制、执行监控和分析，确保预算与实际执行情况相匹配，及时发现问题并提出改进意见。

税务管理

根据税法规定，进行企业所得税、增值税等各种税费的计提、申报和缴纳工作。

协助进行税务筹划，降低税务风险，优化企业税收成本。

内部与外部沟通协调

对内与各部门协调沟通，提供财务指导和咨询服务，确保经营活动符合财务规范。

对外与审计师、税务机关等相关部门保持良好沟通，配合完成年度审计和税务检查等工作。

其他工作

及时跟进并落实新的会计政策和法规要求，确保公司会计核算与报告符合监管要求。

负责整理会计资料，包括会计凭证、账簿、报表等的收集、装订、汇编、归档等会计档案管理工作。

报表会计的职责

财务报表编制

负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。

编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。

应在每月或每季度结束后的规定时间内提交相关报表给公司财务经理、董事会审核。

报表附注和补充说明

对外要考虑报表使用者的需求，因为大部分使用者都不是专业人士，就要把会计语言换算到报表语言，该并的科目要并，该调的项目要重新分类，还要编制会计报表附注，做好补充说明工作。

财务信息审核与把关

对内相当于对账务处理的终极审核，形成报表报出去就不能改了，所以要把好最后一道关。

发现账务处理的异常是报表会计的核心能力，要及时反馈给相关部门和领导。

建议

总账会计：需要具备扎实的会计基础和全面的财务知识，同时要有良好的管理和沟通能力，以便更好地协调各部门工作，发现并解决账务问题。

报表会计：除了具备会计基础外，还需要注重报表的准确性和及时性，同时要有较强的沟通和解释能力，以便将复杂的财务信息以简洁明了的方式呈现给非专业人士。

通过明确各自的职责，总账会计和报表会计可以更有效地协作，确保公司财务信息的准确性和及时性，为公司的决策提供有力支持。

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会计原始凭证的销毁需要遵循一定的程序和要求，以确保销毁过程的合法性和会计凭证的安全性。以下是销毁会计原始凭证的基本步骤：

制定销毁计划

确定销毁的时间、地点、方式、凭证种类和数量。

审核销毁计划

销毁计划需要由公司的财务主管或其他相关负责人进行审核，确保销毁的凭证已经过期且不再需要保存。

准备销毁

根据销毁计划，将需要销毁的会计凭证整理出来，进行分类、编号等。

销毁会计凭证

销毁会计凭证的方式有很多，比如切割、烧毁、碎纸等。无论采取哪种方式，都要确保会计凭证被彻底销毁，不能再被恢复。

记录销毁情况

销毁完毕后，需要详细记录销毁的情况，包括销毁的时间、地点、方式、销毁的凭证种类和数量等。

审核销毁情况

销毁情况需要由公司的财务主管或其他相关负责人进行审核，确保所有需要销毁的会计凭证都已经被彻底销毁。

保存销毁记录

销毁记录需要保存一定的时间，以备后续查阅。

监销

销毁会计凭证时，应由档案管理机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，并由单位负责人签署意见。销毁时应有监销人，并在销毁后签名盖章，报告本单位负责人。

电子凭证的处理

对于电子会计凭证，可以采取扫描或手工录入的电子文档，经过安全处理，彻底删除或者永久性锁定，以保证会计凭证的安全性。

在销毁会计原始凭证时，必须严格遵守《会计法》、《会计凭证销毁处理办法》等相关规定，确保销毁过程的合法性和合规性。同时，为了保证会计凭证的安全性，建议在销毁过程中采取必要的安全措施，如加密处理、现场监控等。