会计如何进行往来核对(使用《会计科目+往来的自定义查询总账余额表》等工具)

会计如何进行往来核对 ♂

会计进行往来核对的步骤如下：

自查账面

确保所有经济业务已入账，并结出余额。

审查往来账余额的大小和方向，检查是否有异常余额和方向。

逐笔审查明细账，检查借贷方有无异常发生额和摘要。

审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录相关信息以备对账使用。

余额核对

在账务自查无误后，与对方单位进行余额核对。

如果双方余额一致，则业务记录无误。

如果余额不一致，计算差额并分析原因，考虑是否存在未达账项，必要时编制“余额调节表”进行调节。

发生额核对

如果余额不一致的原因无法通过差额分析确定，进行发生额核对。

核对双方业务发生额，可分别核对借方或贷方发生额。

账实核对 （如果适用）：

制定详细的盘点计划，明确时间、范围、人员分工和所需工具资料。

实施盘点，全面、准确地盘点实物资产，并记录结果。

核对账面记录，发现差异及时记录并查明原因。

特殊事项处理

对方公司账务资料齐全时，及时对账并出具对账单。

对方公司账务不清或资料缺失时，以本单位账务资料为基础进行核对，并洽谈债权调整问题。

往来科目核算

负责单位往来科目的核算，如应收票据、应收账款、应付账款等。

核对确认金额正确性后，进行催收和清理。

使用辅助工具

使用《会计科目+往来的自定义查询总账余额表》等工具，以便于查看分往来科目的各往来单位期初余额、借方发生额、贷方发生额和期末余额情况。

通过以上步骤，会计可以有效地进行往来账核对，确保账目清晰、准确，及时发现并解决差异，保证财务报表的真实性和可靠性。

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考取会计证需要阅读以下书籍：

《会计基础》：

这是考取会计证的基础教材，涵盖了会计的基本概念、原则、要素以及基础的账务处理流程等内容。对于初学者来说，这是入门必备书籍。

《财务会计》：

此书详细阐述了财务会计的理论和实务操作，涵盖了企业会计确认、计量、记录与报告等各个环节。财务会计是会计证考试的重要内容，因此这本书是考生必须深入学习的。

《成本会计》：

成本会计是会计体系中的重要组成部分，此书介绍了成本计算、成本控制和成本分析等内容。了解成本会计对于全面理解会计实务非常关键。

《管理会计》：

管理会计与财务会计有所不同，它更注重内部管理和决策支持。学习《管理会计》有助于理解如何将会计信息用于管理决策，这对于考取会计证来说也是非常重要的。

《财经法规与会计职业道德》：

这本书主要介绍了相关的财经法规和会计职业道德规范。在会计工作实践中，遵守法规、保持职业道德是基本要求，因此，这方面的知识也是考试的重点内容之一。

《会计电算化》：

讲解利用计算机进行会计核算和管理的知识。根据不同的会计证书级别，可能还需要其他相关书籍，例如初级会计电算化或珠算五级。

《初级会计实务》：

由会计资格评价中心编写的官方教材，针对初级会计实务科目，全面覆盖了考试大纲中的各个知识点。

《经济法基础》：

同样是会计资格评价中心的官方教材，针对经济法基础科目，详细讲解了相关法律法规和会计职业道德等内容。

《中级会计实务》：

会计资格评价中心的官方教材，详细介绍了中级会计实务的相关知识和技能。

《财务管理》：

会计资格评价中心编写，针对财务管理科目，涵盖了预算管理、成本控制、财务分析等内容。

《经济法》：

中级会计考试的法律部分，讲解了与会计工作相关的法律法规和会计职业道德。

《审计学》：

介绍了审计流程和标准，是会计工作的重要组成部分。

《税法》：

涵盖了税法的基本知识，对于会计工作中的税务处理非常重要。

《高级会计实务》：

适用于高级会计职称考试，涵盖了高级会计实务的各个方面。

《职称英语》 和 《职称计算机》：

需要一步一步考，这些科目对于考取高级会计职称证书非常重要。

建议根据自己的需要和考试要求选择适合自己的教材和参考书，同时，要培养良好的学习习惯和方法，尤其是通过做题来熟悉考试题型和提升应试能力。