基金会计核算怎么做(包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易)

基金会计核算怎么做 ♂

基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。基金会计核算的主要内容包括以下几个方面：

证券交易及其清算的核算：

包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。

持有证券的上市公司行为的核算：

包括新股、股息、红利、配股等的核算。

各类资产的利息核算：

包括按日计提的利息收入。

基金费用的核算：

包括管理费、托管费、预提费、摊销费、交易费等按日计提的费用。

开放式基金份额的核算：

包括基金份额的申购与赎回、转入与转出及拆分。

基金资产估值的核算：

基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

本期利润及利润分配的核算：

基金一般是月末结转损益；货币市场基金是逐日结转损益。

基金财务会计报告：

包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。

基金会计核算的复核：

确保核算的准确性和完整性。

基金会计核算的会计分期细化到日，每日都要细化报表提供保值。基金管理公司和基金托管人分别承担主会计责任，对基金进行会计核算。基金会计核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。

综上所述，基金会计核算是一个复杂而细致的过程，涉及多个方面的核算内容，需要专业的会计知识和严谨的操作流程，以确保基金资产的安全和增值。

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南京大学会计学专业的整体评价是非常高的，具体优势如下：

学科实力强：

南京大学会计学专业在第四轮学科评估中被评为A级，排名2%~5%，显示出其在全国范围内的学科实力非常强劲。

师资力量雄厚：

该专业拥有一支高水平的教师队伍，其中不乏具有博士学位和海外留学背景的教师，他们具有丰富的教学经验和科研能力，能够为学生提供优质的教育资源。

课程设置全面：

南京大学会计专业的课程设置涵盖了会计学、财务管理、审计学、税收学等多个领域，旨在让学生全面掌握会计专业知识。此外，学校还注重实践教学，与多家企业合作，为学生提供实习和就业机会。

就业前景良好：

南京大学会计专业的毕业生就业前景非常好，毕业生可在企事业单位、金融机构、政府部门等领域从事会计、审计、财务管理等工作。学校与多家企业建立合作关系，为毕业生提供丰富的就业资源。

学术氛围浓厚：

南京大学作为国内著名的高等学府，学术氛围浓厚，会计专业作为学校的优势专业之一，得到了社会各界的广泛认可。

复录比低，录取难度相对较低：

近两年南京大学会计学专业的复录比都比较友好，高分段考生淘汰率很低，但需要注意的是，该专业招生名额较少，报考热度高，因此还是有一定上岸难度。

专业排名和特色：

南京大学会计学科为国内首家拥有“智能财务实验室”的高校会计学科，同时也是国内首家将全球化、信息化时代的全新会计核算与财务管理模式全面系统引入到人才培养计划中的高校会计学科。此外，南京大学会计学系与上海财经大学会计学院、香港中文大学会计学院于2023年共同创办《会计学季刊》，旨在立足于中国本土国情，强调中华文化与现代文明有机结合基础上的会计与财务理论创新和实践导向。

综合以上信息，南京大学会计学专业的整体实力非常强，无论是学科实力、师资力量、课程设置还是就业前景，都表现出较高水平，是学习会计专业的优选之一。