酒店会计怎么交接单子的(3. 库存物资清单： - 交接人员已核对库存物资清单)

酒店会计怎么交接单子的 ♂

制作酒店会计交接单需要遵循一定的步骤和格式，以确保交接过程的顺利和会计信息的准确性。以下是制作会计交接单的基本方法和注意事项：

1. 准备工作

在正式交接前，会计人员需要完成以下准备工作：

填制未完成的会计凭证：所有已受理但尚未填制的会计凭证应填制完毕。

登记未完成的账目：尚未登记的账目应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

整理移交资料：将所有应移交的资料整理好，包括会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件等。

编制移交清册：详细列出所有应移交的项目，如会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等。

2. 填写交接单

交接单应包含以下主要内容：

抬头：填写移出原会计工作人员的信息和接收人员的信息。

交接日期：明确交接的具体日期。

具体业务移交：详细列出库存现金、银行存款、库存物资、固定资产等项目的交接情况，并注明是否账实相符。

会计凭证、账簿及其他文件：详细填写需要进行移交的账簿资料、凭证资料、银行汇票、支票等会计文件的准确信息。

印鉴：填写原会计工作人员所保存的印鉴种类和数量。

交接责任：明确交接人以及被交接人之间的责任义务，并确定移交资料和日期等信息。

备注：记录其他需要说明的事项，如未了事项、遗留问题等。

3. 移交点收与监交

移交点收：移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。

监交：会计机构负责人或会计主管人员移交时，必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍，并对需要移交的遗留问题写出书面材料。

4. 移交后事项处理

核对与确认：接收人员对交接的项目进行核对，确认无误后签名确认。

处理未了事项：对于交接过程中发现未了事项和遗留问题，应及时处理并记录在案。

示例格式

```

公司名称: [公司名称]

交接日期: [交接日期]

交接人员:

移交人: [移交人姓名]

监交员: [监交员姓名]

接交人: [接交人姓名]

资产交接情况:

1. 现金交接:

- 交接人员已核实现金总额为_元。

- 交接人员已核对现金账目，并在交接单上签名确认。

2. 银行存款交接:

- 交接人员已核对银行存款总额为_元。

- 交接人员已编制“银行存款余额调节表”核对相符。

3. 库存物资清单:

- 交接人员已核对库存物资清单，并在交接单上签名确认。

4. 固定资产清单:

- 交接人员已核对固定资产清单，并在交接单上签名确认。

会计凭证、账簿及其他文件:

详细填写需要进行移交的账簿资料、凭证资料、银行汇票、支票等会计文件的准确信息。

印鉴:

填写原会计工作人员所保存的印鉴种类和数量。

交接责任:

明确交接人以及被交接人之间的责任义务，并确定移交资料和日期等信息。

备注:

记录其他需要说明的事项，如未了事项、遗留问题等。

```

通过以上步骤和格式，可以确保酒店会计交接单的准确性和完整性，从而保障交接过程的顺利进行。

感觉读者对于酒店会计怎么交接单子的需求较高，下面小编根据读者对于酒店会计怎么交接单子的这方面的需求，感觉读者对于下面这篇文章也感兴趣，希望读者也看看，希望对你有所帮助.

存货会计分录涉及多个环节，包括购入、入库、发出、报废和期末盘点等。以下是主要的存货会计分录及其说明：

购入物资

支付价款和运杂费时：

借：材料采购（采用实际成本法，可使用“在途物资”）

贷：银行存款、库存现金、其他货币资金

采用商业汇票结算方式：

借：材料采购（采用实际成本法，可使用“在途物资”）

贷：应付票据/应收票据

物资已收到但尚未办理结算手续：

待办理结算手续后：

借：材料采购（采用实际成本法使用“原材料”、“库存商品”）

贷：银行存款、库存现金、应付票据、应付账款

预付物资货款：

借：预付账款

贷：银行存款

收到预付货款的物资后：

借：材料采购（采用实际成本法使用“原材料”“库存商品”）

贷：预付账款

退回多付的货款：

借：银行存款

贷：预付账款

企业运输部门以自备运输工具将外购物资运回企业：

计算购入物资应负担的运输费用：

借：材料采购

贷：辅助生产成本、油气辅助生产等

物资到达入库时：

借：原材料、库存商品

贷：在途物资

物资入库

验收入库商品：

借：库存商品

贷：生产成本——基本生产成本

发出商品

对外销售商品：

借：主营业务成本

贷：库存商品

对外销售材料：

借：其他业务成本

贷：原材料

存货的期末计量

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量：

当存货成本高于其可变现净值时，应当计提存货跌价准备，计入当期损益：

借：资产减值损失——计提的存货跌价准备

贷：存货跌价准备

存货盘盈/盘亏

盘盈时：

借：库存商品

贷：待处理财产损溢

盘亏时：

借：待处理财产损溢

贷：库存商品

其他存货相关的会计分录

包装物的会计处理：

生产领用的包装物：

借：制造费用等

贷：周转材料——包装物

出借包装物及随同产品出售不单独计价的包装物：

借：销售费用

贷：周转材料——包装物

出租包装物及随同产品出售单独计价的包装物：

借：其他业务成本

贷：周转材料——包装物

这些分录涵盖了存货的主要会计处理环节，帮助企业准确记录存货的购入、入库、发出、报废和期末盘点等情况。在实际操作中，企业应根据具体业务需求和会计准则，选择合适的会计处理方法，并在必要时进行调整和记录。