酒店会计如何审核单据(检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确)

酒店会计如何审核单据 ♂

酒店会计审核单据的步骤如下：

审核房租

核对夜审的房租过帐表与前台接待房间营业统计表是否一致。

核对夜审的房租过帐表与服务中心房间状况报表是否一致。

审核夜审汇总表

复核前厅收银员的帐单、报表，审核押金等单据内容是否符合规定，合计是否正确。

审核现金帐单是否正确，现金支出单据是否符合规定。

复核日用房租收入是否正确。

复核“冲减、折扣”单据是否按规定程序办理。

复核信用卡、挂帐、支票结算帐单是否符合规定。

审查记帐凭证

审查记帐凭证的完整和合法性，包括科目对应关系、借贷是否平衡、数字金额等，摘要是否简明清晰，记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致，及签章、附件张数、日期、凭证种类的正确性。

严格执行财务制度和开支标准

对一切不符合规定的开支和违反收支原则的核算，均要拒绝办理，并及时向总会计师报告。

审核完毕后签章

审核完毕后，需要在相关凭证上签章，并顺转到相应部门。

核对前台结算工作

检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。

将结账账单与报表逐一核对。

检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。

收银员的现金报告是否与报表相一致。

按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。

逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。

审核餐厅结算工作

逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否一致，发票填写是否齐全。

核对冲账调账有无有效人签批。

检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，有无漏号现象，作废账单是否保管完整。

检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无超标现象。

核对并确认所有账单

核对投款记录，审查投款记录与收银员报告是否一致。

编制营业收入报表

每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收入报表》。

审核原始凭证

审核发票的真伪，发票抬头是否正确，大小写金额是否相符，发票印章是否清晰，发票日期是否正确，发票项目与实际用途是否相符等。

审核差旅报销单据

根据公司差旅报销的规定审核乘坐的交通工具等级是否合适，住宿费用是否超标，出租车发票是否填写的行程一致，出差补助计算是否正确，扫描二维码验发票真伪，票面金额是否跟差旅费报销填写金额一致，加总是否有问题，出差事由是否具体，金额大小写是否一致。

通过以上步骤，酒店会计可以确保所有财务单据的准确性和合规性，从而保障酒店财务的健康运行。

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手工做会计的步骤如下：

建账

开设相关账户，包括总账、明细账、日记账等。

取得原始凭证

收集所有进入会计系统的数据，包括发票、收据、支票等。

审核原始凭证

对原始凭证进行审核，确保其真实性、准确性，包括检查金额、签名、日期等要素是否完备。

编制记账凭证

根据审核无误的原始凭证编制会计分录，确定借贷方向，反映金额和业务内容。

登记账簿

依据设计的会计制度，将会计分录登记到相应的账簿上，包括总账、明细账和日记账。

编试算表

编制发生额试算平衡表和余额试算平衡表，以检验会计记录与过账是否有差错。

调整分录

根据权责发生制原则进行账目调整，包括折旧账户调整、应收应付调整、预收预付调整等。

调整后试算表

在调整后编制试算表，检验调整分录与过账是否有差错。

结账

在会计期末，结转损益，并进行全面试算，确保总分类账户余额的正确性。

报表编制

根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

会计报告

将财务报表经董事会或类似权力机构批准后，正式对外报告，并编制附注及说明。

建议

保持账本整洁：使用不同颜色的笔区分不同类型的账目，使账本清晰易读。

规范填写凭证：凭证要填写日期、摘要、科目、金额等信息，确保内容简洁明了。

定期核对账目：定期核对总账和明细账，确保账账相符。

注意借贷方向：记账时务必遵循“有借必有贷，借贷必相等”的原则。

备份重要数据：定期备份原始凭证和账簿，以防数据丢失。

通过以上步骤，可以系统地完成手工会计工作。