公司年末会计要做些什么(若盘点中发现差额、错误、呆滞、盈亏、耗损等情况)

公司年末会计要做些什么 ♂

公司年末会计需要做的工作主要包括以下几个方面：

全面盘点

对公司的库存材料、固定资产等进行清查盘点，以摸清家底，保证账实相符。盘点时最好一人盘点，一人核点，并在每一时间段核对一次，确认无误后在表上互相签名确认。若盘点中发现差额、错误、呆滞、盈亏、耗损等情况，应分别予以处理并防止以后再发生。

清理往来账

在年度终了前认真清理结算，做到人欠收回，欠人归还。往来账清理往往牵涉面比较广，且有时直接牵涉到一些部门或个人利益，单凭财务部门是很难完成的，因此需要建立往来清理的领导机构名单，由财务部门领头，销售部门和采购部门重点参与，力将清理落到实处。

核查当年税费缴纳情况

核算企业增值税的税负率是否达标，有无漏缴，对当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，并与当地税务机关规定的税负作相关比较，根据税务机关的规定进行相应的调整。对于辅导期的商业企业，在真正转为一般纳税人之前，一定要达到国税要求的税负率和营业收入。

年底调账

在编制年度财务会计报表前，要进行账账核对、账实核对，查看会计科目设置和财务处理方式是否正确。重点检查自身的会计处理，看是否有不符合会计准则的情况，如有，则应在结账前进行调账。

固定资产、无形资产、存货减值测试

对公司的固定资产、无形资产、存货进行减值测试，确保其账面价值与实际价值相符。

现金和银行存款的核对

检查现金账不能出现负数，核对现金账面余额是否与库存现金相符，库存现金是否超过限额规定。检查银行账户是否有未达账项，核对银行存款日记账与银行对账单是否相符。

关注大额资金的收付及时性

编制银行余额调节表，尽量减少未达账项的影响。

折旧摊销

按准则要求进行固定资产的折旧摊销。

税费结转

对当年的税费进行结转，核实所得税费用税前扣除的要求，计算归属于当期的所得税费用金额。

配合审计

如果公司进行年度审计，财务人员需要与审计机构进行预先沟通，配合预审工作，及时提供相关资料并解释说明事项。

年终经营指标考核和人工成本核定

财务人员需要与其他部门进行沟通协调，做好年终经营指标考核和人工成本核定工作。

这些工作有助于确保公司年末财务数据的准确性和完整性，为新一年的财务工作打下坚实的基础。

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会计电算化的“块”通常指的是用于会计电算化处理的专门软件模块。这些模块共同构成了会计电算化系统，涵盖了从基础数据管理到财务分析、内部控制、税务管理等多个方面，旨在提高企业会计工作的效率和质量。具体来说，会计电算化的主要模块包括：

会计核算软件：

这是会计电算化的核心模块，能够自动完成会计核算、记账、产生各种会计报表、提供财务决策分析等功能。常用的会计核算软件包括用友T3、某s、某金某k等。

财务管理软件：

包括财务会计系统和财务分析系统两个部分，具有对会计核算数据的收集、整理、监控、审计等功能，并且可以根据企业的财务管理要求，提供多种报表和分析。

基础数据管理模块：

包括企业基础信息、科目设置、期初余额、往来单位、资产管理等。

业务处理模块：

包括日常业务处理、凭证管理、报表管理、结账处理等。

财务分析模块：

包括财务报表分析、财务指标分析、成本分析、预算管理等。

内部控制模块：

包括权限管理、审计管理、风险控制等。

税务管理模块：

包括税务申报、税务查询、税务筹划等。

管理决策模块：

包括财务分析、预测决策、投资决策、资产管理等。

系统管理模块：

包括系统设置、数据备份、安全管理、维护管理等。

账务处理模块：

包括凭证录入、凭证审核、凭证登账等。

报表模块：

包括报表编制、报表审核、报表模板等。

工资模块：

包括工资管理、工资发放、工资核算等。

固定资产模块：

包括固定资产管理、折旧计算、资产处置等。

应收管理模块：

包括应收款项的核算、跟踪、管理。

应付管理模块：

包括应付款项的核算、跟踪、管理。

成本管理模块：

包括成本核算、成本分析、成本控制等。

存货核算模块：

包括存货的核算、管理、跟踪等。

项目管理模块：

包括项目立项、项目预算、项目进度管理等。

其他管理模块：

包括系统维护、用户权限管理、数据备份等。

这些模块共同支持会计工作的自动化和高效化，帮助企业更好地进行财务管理和决策支持。