新会计接手怎么做账本(确保账上相关涉税数据与网上纳税申报数据一致)

新会计接手怎么做账本 ♂

新会计接手公司账本时，可以按照以下步骤进行：

大扫除，清点家底

清查公司的现金和银行存款，确保账实相符。

盘点固定资产，记录购买日期和当前价值。

清点库存，包括原材料、在制品和成品。

核对应收账款和应付账款，确保所有款项清晰。

选个趁手的工具

选择一款简单易用的会计软件或工具，如柠檬云或Excel。

根据公司实际情况设置会计科目和账簿。

理清过去的账

如果接手的是旧账，可以照葫芦画瓢，根据已有的会计科目建立账目体系。

如果是新公司，可以逐步建立会计科目，第一次汇总后再归纳到总账上。

准备账簿

准备好必要的账本，包括库存现金日记账、银行存款日记账、费用明细账、商品账、固定资产明细账、应交税费明细账、成本账、往来账和三栏式明细账等。

核对与调整

与出纳核对银行存款余额和盘点库存现金。

盘点仓库存货，确保账实相符。

核对固定资产和低值易耗品，建立小卡片并核对账目。

核对应付账款和客户应收账款，确保所有款项清晰。

了解公司工资和福利情况，与人事部沟通提供员工信息。

了解公司经营情况，通过财务报表了解销售和利润情况。

核查纳税申报情况，确保账上相关涉税数据与网上纳税申报数据一致。

建立账套

在会计软件环境下建立账套，进行企业相关设置，规范二级科目等。

录入期初余额，试算平衡，录入当期经济业务相关的分录，审核、过账、结账。

编制记账凭证

根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

登记明细账和总账

根据记账凭证的科目、借贷方向、金额登记明细账，计算各个明细科目的发生额和余额。

根据科目汇总表登记总账，计算总账各个科目的发生额和余额。

对账结账

总账与明细账核对一致，进行结账和对账。

编制会计报表

按照总账数据和明细账数据，编制会计报表和税务申报表，并进行申报和缴税。

通过以上步骤，新会计可以顺利接手并建立起公司的账本体系。建议新会计在操作过程中保持细心和耐心，确保每一步都准确无误，以便为公司提供可靠的财务数据支持。

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盘盈是指实际库存数量大于账面库存数量的情况，需要进行会计处理。盘盈的会计分录如下：

存货盘盈

批准前：

借：原材料等科目

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

批准后：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷：管理费用

固定资产盘盈

会计分录：

借：固定资产

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——应交所得税

借：以前年度损益调整

贷：盈余公积

贷：利润分配——未分配利润

建议：

盘盈收入属于营业外收入，应该单独列账，不应该与营业收入混淆。

盘盈收入应该及时结转到损益表上，以免影响财务报表的准确性。

企业需要定期将存货盘存记录的实存数与存货的账面记录核对，若账面存货小于实际存货，为存货的盘盈；反之，则为存货的盘亏。