每月会计与出纳如何对账(银行存款日记账的账面余额与银行对账单进行核对)

每月会计与出纳如何对账 ♂

会计与出纳对账的步骤如下：

账账核对

核对总账与现金日记账、银行存款日记账等，确保账目一致。出纳需定期出具“出纳报告单”与总账会计核对。

账实核对

核对库存现金与现金日记账，确保现金实存数与账面余额相符。出纳每天业务结束后应自行清查账款是否相符。

银行存款日记账的账面余额与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确认银行记录无误。

账证核对

核对各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证，确保时间、凭证字号、内容、金额一致，记账方向相符。

账表相对

会计和出纳对账，主要是账账相对，即总账和现金、银行日记账相对；账实相对，即库存现金和现金日记账相对；银行存款日记账要和银行的对账单相对。

编制调节表

每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计核对。

签字确认

核对无误后，会计与出纳在“出纳与会计凭证交接单”上签字确认，各持一份，会计留下收支原始凭证妥善保管。

注意事项

如发现账目不一致，需查明原因并及时更正，如多算、多记、漏算或错算等。

通过以上步骤，会计与出纳可以确保公司财务记录的准确性和完整性。建议定期进行对账，并在对账过程中保持沟通，及时发现问题并解决，以维护公司财务的健康运行。

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当会计附件太多时，可以采取以下步骤进行粘贴和装订，以确保凭证整齐、清晰且易于管理：

对齐粘贴

将每张凭证背后的粘贴单对齐，粘贴一张票据后约错开1厘米左右距离继续贴下一张。

分类粘贴

对于小一些且张数多的附件（如车票、停车费收据等），应分层次、均匀分布粘贴在费用报销单上。

使用正确的粘贴工具

使用适量的胶水，避免使用固体胶棒或订书机。

票据处理

票据正面朝上，确保易于审核和日后查阅。

纸张大小一致、金额相同的票据应粘贴在一起。

长度过长的票据应剪去多余部分。

装订步骤

使用装订器选择合适的装订器大小和夹紧力度，确保装订后不会松散。

将附件进行分类，分别装订，方便查找和管理。

防止夹紧过紧

装订时要注意防止夹紧过紧，影响文件的使用，也要避免夹伤或划伤文件。

附件整理

如果附件过多，可以先大后小的方式进行粘贴，方便后期财务人员审核凭证。

对于同样大小的几张凭证，在粘贴时每两张之间最好预留一定距离的间隙，方便查看，也能确保报销单据整齐。

归档附件

收集完附件后，需要对这些附件进行核对，确保附件的内容与记账凭证的内容一致。

核对无误后，将这些附件进行归档，归档的方式可以根据公司的规定来进行，一般可以按照日期、业务类型、金额大小等方式进行归档。

保管附件

归档后的附件需要进行妥善保管，一般需要保存至少五年，以便在需要的时候进行查阅。

通过以上步骤，可以有效地整理和管理大量的会计附件，使其更加整齐、清晰且易于查找和管理。