会计出纳对账怎么对(出纳每天业务结束后应自行清查账款是否相符)

会计出纳对账怎么对 ♂

出纳会计对账的步骤如下：

账账相对

核对总账与现金日记账、银行存款日记账等，确保账目一致。出纳需定期出具“出纳报告单”与总账会计核对。

账实相对

核对库存现金与现金日记账，确保现金实存数与账面余额相符。出纳每天业务结束后应自行清查账款是否相符。

银行存款日记账要和银行的对账单相对，通过编制存款余额调节表确定银行与单位在存款处理上是否存在差错。

账证相对

核对各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证，确保时间、凭证字号、内容、金额一致，记账方向是否相符。

账表相对

核对财务报表中的数据与账簿记录是否一致，确保账表相符。

核对银行对账单

出纳要核对银行对账单，与账套中的账户明细进行对比，确认银行是否有误。

核对应收应付账款

出纳需要核对应收应付账款，与账套中的账户明细进行对比，确认账款有无延期及欠款情况。

核对应付职工工资、社保、公积金

出纳还要核对应付职工工资、社保、公积金，与账套中的账户明细进行对比，确认账户有无异常。

编制和交接凭证

定期与会计交接时，填写一式两份现金银行结存表和原始凭证交接表，双方确认无误后签名，各持一份。

月度对账

每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计核对。

通过以上步骤，出纳会计可以确保公司财务记录的准确性和可靠性，及时发现并纠正可能存在的错误，保障企业资金管理的准确性。建议出纳和会计在每次对账后，都应在相关凭证上签字确认，以便于后续的审计和核查。

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