酒店会计该怎么做账(贷：原材料——原料及主要材料（大米／绿豆／面粉）)

酒店会计该怎么做账 ♂

酒店会计的账务处理需要遵循一定的流程和规则，以确保账目的准确性和合规性。以下是酒店会计做账的基本步骤：

每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：借：应收账款——客帐、街帐、明细应收帐款、团队银行存款；贷：营业收入、应付帐—电话费。

街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容。

收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配，并及时将费用记录到每一帐户中，做到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

客人清算应收款后账务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。

宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理，包括查明公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统 。

成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一。每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。

账务处理实务全流程

经营的房屋租金——营业费用-房租。

员工的房屋租金（员工福利）——营业费用/管理费用--福利费。

客人的停车费——营业费用。

采购人员报销的通信费——如果正规发票，可记入“营业费用--通讯费”，没有发票，可记入工资表，与工资一同计个税，记入“营业费用--工资”。

编制财务报表

根据账簿中的数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表等。

税务申报

按照相关税法规定，及时申报各项税款，并缴纳税款。

审核审计

定期邀请独立的会计师进行审计，核对账目的真实性和合规性。

特定会计分录示例

客房收入：借：应收账款/库存现金/银行存款；贷：主营业务收入——客房。

营业成本（餐饮成本）：借：主营业务成本——餐饮成本；贷：原材料——原料及主要材料（大米/绿豆/面粉）。

支付员工工资：借：应付职工薪酬；贷：销售费用/管理费用——工资。

通过以上步骤，酒店会计可以确保账务处理的准确性和合规性，为酒店的运营决策提供有力的财务支持。

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当会计账本出现误写时，可以采用以下方法进行更正：

划线更正法

适用于结账前发现账簿记录中的文字或数字错误。

将错误的文字或数字用一条红色横线划去，表示注销。

在划线的上方用蓝色字迹写上正确的文字或数字，并在划线处加盖更正人图章，以明确责任。

红字更正法

适用于记账凭证中的会计科目或借贷方向错误，或金额记录错误。

如果记账凭证中的会计科目或借贷方向错误，先用红字金额填制一张与错误凭证内容相同但金额为红字的记账凭证，并在摘要栏注明“更正某月某日第×号凭证错误”。

然后用蓝字填制一张正确的记账凭证，摘要栏内写明“补记某月某日账”。

如果记账凭证和账簿记录中应借、应贷会计科目无误，只是所记金额大于应记金额，按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额，并据以记账。

补充登记法

适用于记账凭证中应借、应贷账户没有错误，但所填金额小于应填金额的情况。

用蓝字填制一张记账凭证，金额为正确金额与错误金额之间的差额，并在摘要栏注明补充哪个月哪一号记账凭证。

建议：

在进行更正时，务必保持账簿的完整性和清晰性，确保更正后的记录易于理解和核对。

所有更正步骤都应遵循会计原则和规定，并由更正人员盖章确认，以明确责任。

如果错误涉及金额，应确保调整后的金额与原金额之间的差额正确处理。