集团总账会计主要做什么(负责应收账款、应付账款统计、核销并监督执行情况)

集团总账会计主要做什么 ♂

集团总账会计的主要工作内容可以总结为以下几个方面：

账务处理与核对

审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。

负责现金收支单据的审查，包括单据的合规性、项目填写、数字计算、金额相符性、签名和盖章的完整性等。

复核仓库实物账务和存货盘点表的准确性，确保账实相符，并保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额一致。

定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并传递给财务经理审核，无误后作为正式会计凭证登账。

财务报表编制与分析

负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。

编制会计报表以及报表明细表，并进行财务报告分析，通常需要在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理和董事会审核。

参与评估现有资金结算方案/路径的合理性，并与相关部门一起推进持续优化。

费用核算与管理

负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据，并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。

对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

往来账务管理

负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。

负责应收账款、应付账款统计、核销并监督执行情况。

固定资产与成本核算

负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。

负责公司成本的核算，根据产品销量利润进行财务分析，把控风险。

税务与合规

负责纳税申报及税收核算工作，确保税务合规并依法纳税。

了解、咨询、解读国家各项税收政策、法规与实施细则，结合公司经营业务做好筹划与解缴等工作。

协助财务经理编制年度预算，并对接外部审计及财务稽核工作，配合提供相关资料。

系统管理与优化

参与资金结算/核算的流程及相关系统新建改造，持续提升资金相关核算、分析、管理的自动化、系统化能力和水平。

在共享平台上生成及推送总账及资产类凭证至SAP，包含手工凭证、自动凭证及特殊凭证。

其他财务支持

为云TOB业务提供专业财经支持，包括及时就业务商业模式给予财务专业评审意见，识别合同风险条款，出具财经优化建议。

跟踪大型项目财务表现、项目预算及执行管理，有效管理业务风险。

协助经理及主管，对客户外部审计进行支持，提供审计需要的数据报表。

这些职责涵盖了集团总账会计在财务管理的各个方面，从日常的账务处理到复杂的财务报表编制和税务合规，确保公司财务工作的准确性和高效性。

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会计科目可以按照不同的标准进行分类，主要包括以下几种方式：

按经济内容分类

资产类科目：反映企业所拥有的经济资源，包括流动资产（如现金、应收账款、存货）和非流动资产（如固定资产、无形资产）。

负债类科目：反映企业所承担的经济义务，包括流动负债（如短期借款、应付账款）和非流动负债（如长期借款）。

所有者权益类科目：反映企业所有者对企业净资产的权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积等。

收入类科目：反映企业在经营活动中取得的收入，如主营业务收入、其他业务收入等。

费用类科目：反映企业在经营活动中发生的各项费用，如主营业务成本、管理费用、财务费用等。

利润类科目：反映企业在一定会计期间的经营成果，如本年利润、以前年度损益调整等。

共同类科目：需要从其期末余额所在方向界定其性质，如衍生工具、套期工具等。

成本类科目：包括生产成本、劳务成本、制造费用等。

损益类科目：分为收入性科目和费用支出性科目，如主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本、其他业务成本等。

其他类科目：包括预提费用、递延收益、待摊费用等。

按详细程度及其统驭关系分类

总分类科目：又称一级科目或总账科目，是对会计要素具体内容所做的总括分类，提供总括性的核算指标，如固定资产、原材料、应收账款、应付账款等。

明细科目：是对总分类科目进行进一步的分类，提供更为详细的核算信息。

按归属的会计要素分类

与按经济内容分类类似，但更侧重于会计要素的分类，如资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等。

按会计分录规则分类

起讫科目：用于记录经济业务的开始和结束。

结转科目：用于将本期经济业务的结果转入下期。

调整科目：用于对前期会计错误进行调整。

报表汇总科目：用于汇总财务报表的数据。

这些分类方式有助于企业更好地理解和运用会计科目，从而准确反映企业的财务状况和经营成果。企业可以根据自身的经营特点和会计需求，选择合适的分类方式对会计科目进行设置和使用。