会计和出纳两人怎么对账(需要将现金日记账和银行存款日记账的原始凭证与“出纳与会计凭证交接单”一起交给会计核对)

会计和出纳两人怎么对账 ♂

会计与出纳对账是确保企业财务数据准确性的重要环节。通过核对账目，可以及时发现和纠正错误，保障企业资金的安全和完整。以下是会计与出纳对账的基本步骤：

账账相对

总账与现金日记账相对：核对总账中关于现金的余额与现金日记账的期末余额是否一致。

总账与银行存款日记账相对：核对总账中关于银行存款的余额与银行存款日记账的期末余额是否一致。

账实相对

库存现金与现金日记账相对：出纳需要实际盘点库存现金，并与现金日记账的期末余额进行核对，确保账实相符。

银行存款与银行对账单相对：会计需要获取银行对账单，并与银行存款日记账的期末余额进行核对，编制银行存款余额调节表，确认是否存在未达账项或错误。

账证相对

核对收支票据：出纳需要将每日的收支票据与会计记录进行核对，确保每一笔收入和支出都有相应的凭证支持，并且金额、张数、日期等信息一致。

账表相对

财务报表与对账单核对：会计需要将财务报表中的数据与银行对账单、现金日记账等进行核对，确保所有数据在财务报表中得到准确反映。

其他注意事项

交接凭证：出纳在每日业务发生时，需要将现金日记账和银行存款日记账的原始凭证与“出纳与会计凭证交接单”一起交给会计核对，并在确认无误后签字确认。

定期对账：每月末，出纳需要与会计一起核对银行对账单，并编制银行账与出纳账的调节表，次月初交给会计核对。

通过以上步骤，会计与出纳可以确保账目的准确性和可靠性，及时发现和纠正错误，从而保障企业财务数据的真实性和完整性。建议企业定期进行对账，并在对账过程中保持沟通，确保对账工作的顺利进行。

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