月末要做什么会计凭证(这些会计凭证需要按照会计准则和企业内部会计制度的要求进行编制、审核、复核和记账)

月末要做什么会计凭证 ♂

月末需要处理的会计凭证主要包括以下几类：

计提工资

借：生产成本、制造费用等

贷：应付职工薪酬—工资

计提折旧

借：管理费用、制造费用、销售费用等

贷：累计折旧

计提税金

借：税金及附加

贷：应交税费—附加税

结转成本

借：主营业务成本、存货跌价准备（如果有）

贷：库存商品、合同履约成本等

结转损益

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出等

结转收入

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷：本年利润

结转费用

借：本年利润

贷：管理费用、财务费用、销售费用等

结转所得税

借：本年利润

贷：所得税费用

应收账款凭证

记录应收账款的增加情况，如收到顾客的现金支付、支票支付、银行转账支付等

应付账款凭证

记录应付账款的增加情况

收入凭证

记录收入的增加情况，如出售物品、提供服务等各种收入

成本凭证

记录成本的增加情况，如采购物品、服务等

完税凭证

每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印，并及时入账

业务发票处理

将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算

费用类发票处理

做好内部单据报销制度，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账，并编制相应的凭证

这些会计凭证需要按照会计准则和企业内部会计制度的要求进行编制、审核、复核和记账，以确保会计信息的准确性和完整性。月末结账时，还需要进行对账工作，核对总账与明细账、日记账之间的余额是否一致，确保账账相符。

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