会计怎么开设总账(包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等科目)

会计怎么开设总账 ♂

开设总账是会计工作的一个重要环节，以下是开设总账的基本步骤：

确定会计主体和会计期间

明确企业作为会计主体的范围。

确定会计期间，即记录财务信息的起始和结束日期。

准备会计科目表

根据企业的经营特点和会计制度要求，设置必要的会计科目。包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等科目。

开设日记账

记录日常的经济业务，包括日期、摘要、借方金额、贷方金额等信息。

编制记账凭证

根据日记账记录，确定每笔交易的借贷双方科目。

遵循“有借必有贷，借贷必相等”的原则进行登记。

登记总账

将日记账中的分录按科目汇总，过账到相应的总账科目中。

总账反映企业的财务状况和经营成果。

核对余额

在会计期间结束时，对每个总账科目进行余额调整。

确保借贷双方金额相等，计算出各科目的期末余额。

编制试算平衡表

根据总账科目的期末余额，检查会计记录的准确性和完整性。

编制财务报表

在确认总账无误后，根据总账数据编制资产负债表、利润表等财务报表。

纳税申报

完成会计报表编制后，进行纳税申报。

总账账簿设置

通常采用订本式账簿，账页格式一般采用借方、贷方、余额三栏式，根据实际需要增设对方科目栏。

在总账账簿目录里填上企业名称，按科目汇总表顺序填上四季科目名称或编号。

日期栏填本月月末那一天，摘要栏填写“汇总1号凭证”，借方填写本月发生总额，贷方也一样，正确填写累计。

填写余额，和科目余额表比对正确与否，借方写“借”，贷方就填“贷”，所有会计科目即可填写完成。

审核原始凭证

这是会计工作的第一步，需要仔细核对所有的原始凭证，如销售票据、银行对账单、付款收据等，确保这些凭证真实、合法、完整。

复核记账凭证

在填制完记账凭证后，需要进行复核，检查是否有错误或遗漏。

登记入账

根据复核无误的记账凭证，登记到相应的账簿中，包括现金日记账、银行存款日记账、明细分类账等。

编制科目汇总表

根据记账凭证，编制科目汇总表，以便后续的账务处理。

期末处理

根据会计期间，进行期末结账，包括结转损益等。

请根据企业的具体情况和会计政策，选择合适的登记方法，确保财务信息的真实性和可靠性。

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应付会计的主要工作职责包括：

审核付款申请

审核采购部门提交的付款申请，确保付款的合规性和准确性。

发票校验

对供应商提供的发票进行校验，确保发票的真实性、完整性和准确性。

账务处理

进行应付相关的账务处理，包括供应商往来的对账单，确保往来款能够及时、准确地入账，并及时对预付款项进行核销。

报表编制

检查各科目余额的准确性，填制应付账款相关的财务报表，如应付账款明细表、账龄分析表等。

数据分析

进行简单的采购数据分析，例如分析物料单价变化、付款期限情况等。

对账与清理

定期与供应商对账，核实并调整应付账款余额，确保应付账款的准确性和及时性。

单据管理

生成采购发票单据和凭证，确保发票的合规性和准确性，并及时进行归档和保管。

付款审批与执行

审批各类付款申请，办理付款手续，并记录支付凭证。

沟通与协作

与业务部门、采购部门等相关部门进行沟通和协作，确保应付账款和发票的及时处理和准确核算。与其他会计人员和财务人员进行协作，确保财务工作的顺利进行。

外部沟通

与供应商保持良好沟通和合作关系，解决付款过程中的问题和纠纷。

仓库单据整理

整理仓库单据，进行对账，按月整理出凭证，并跟进处理。

凭证整理与归档

整理会计凭证，及时归档。

税务与审计配合

严格对税务和账务发票进行审核，配合财务主管进行税务例会，对公司的税务情况进行综合分析，并协助完成相关的审计工作。

资金调度与报告

合理调度资金，保证合理的外币、本币等银行存款额，定期向财务部经理报告资金的周转情况，并提供各种系统、全面、综合的数据资料。

其他财务工作

完成上级交办的其他临时性工作，如编制会计凭证、原材料入库、成品采购等会计凭证，以及财务凭证的装订、整理及保管。

这些职责涵盖了应付会计的各个方面，从日常的账务处理到与供应商和客户的沟通，以及财务数据的分析和报告。通过这些工作，应付会计确保公司财务的准确性和及时性，为公司的运营提供有力的财务支持。