会计做账月底结转怎么整(借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）)

会计做账月底结转怎么整 ♂

月末结转是会计工作的重要组成部分，它确保了会计信息的准确性和工作的连续性。以下是月末结转的基本步骤和会计分录：

核对和分类汇总

核对当月的各项业务数据，包括收入、支出、应收账款、应付账款等。

对当月的各项业务数据进行分类汇总，例如按照科目、部门、项目等进行分类。

调整业务数据

对当月的各项业务数据进行调整，例如对坏账、存货跌价准备等进行计提。

结转业务数据

结转制造费用：

借：生产成本

贷：制造费用

结转完工入库产品：

借：库存商品

贷：生产成本

结转营业收入：

借：主营业务收入 其他业务收入

贷：本年利润

结转销售成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

结转营业成本：

借：本年利润

贷：主营业务成本 其他业务成本

结转增值税：

转出未交增值税：

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

转出多交的增值税：

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

预缴的增值税：

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预交增值税

交纳以前期间未交的增值税：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

计提固定资产折旧：

借：管理费用-折旧费

贷：累计折旧

结转利得和损失：

结转利得：

借：营业外收入

贷：本年利润

结转损失：

借：本年利润

贷：营业外支出

编制财务报表

编制月末财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

审核财务报表

对月末财务报表进行审核，确保其准确无误。

结账和对账

对银行存款、应收账款、应付账款等进行对账，并进行调整。

归档会计凭证和财务报表

归档当月的会计凭证和财务报表，以备将来查询和审计使用。

通过以上步骤，可以确保月末结转的准确性和会计工作的顺利进行。建议在每个月末结束时，按照上述步骤进行结转，并在必要时请会计主管或财务经理进行审核，以确保所有数据的准确无误。

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会计的主要工作包括以下几个方面：

审核经济业务：

会计需要审核企业发生的各项经济业务，包括销售、采购、生产领料、仓库销售出货、人员报销、款项暂支与归还等，确保这些业务单据的准确性和合规性。

核算经济业务：

会计需要对企业里的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、权益、收入、费用等方面的核算，以形成财务报表。

保证资产安全：

会计需要对企业的现金、银行存款、原材料、生产产品、库存商品、固定资产、无形资产等资产进行财务核算，定期进行清产和盘点，确保资产的安全和完整。

税收筹划：

会计人员需熟悉国家相关财税政策，并利用税收优惠政策，帮助企业做好税收筹划工作，减轻企业税收负担。

纳税申报与报表提交：

会计需要按时向税务局进行纳税申报，提交相关财务报表，并向其他部门提交各种财务数据和报表。

资金管理：

会计需根据专业知识对企业的资金流向进行分析，合理利用安排资金，并向管理层提出建议。

财务数据分析：

会计需要对企业财务报表进行数据分析，并做出财务分析报告，揭示公司经营过程中存在的问题，帮助企业做出符合经营发展的决策。

培训与协调：

会计需要对企业其他部门进行财税知识相关的培训，使工作进展更顺利协调。

内部控制与风险管理：

会计需要建立和完善企业的内部控制制度，确保财务管理的规范和有效，同时识别潜在风险点并采取措施加以防范。

审计与检查：

会计需要配合内部稽核和外部审计，对企业的财务状况进行审计和检查，确保财务报表的真实性和准确性。

综上所述，会计的主要工作涉及企业财务信息的记录、分类、汇总、报告、分析，以及税务申报、资金管理、财务分析和内部控制等多个方面，旨在为企业经营决策提供准确、及时的财务信息支持。